Jahresbescheinigung

jährliche Steuerbescheinigung

Bei der jährlichen Aufstellung der Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne aus Finanzanlagen handelt es sich um eine jährliche Zusammenstellung einkommensteuerrelevanter Informationen, die von Banken in Deutschland zu erstellen sind. Viele übersetzte Beispielsätze mit "Jahresbescheinigung" - Englisch-Deutsches Wörterbuch und Suchmaschine für englische Übersetzungen. Sie sollten sich diese immer beschaffen, um die Zahlen aus dem Jahreszeugnis zu überprüfen. "Investoren sollten die jährliche Steuererklärung nicht beifügen und die Daten nicht ungeprüft akzeptieren. Dies sollten Sie mit der Jahresbescheinigung Ihres Riester-Vertrages wissen.

Inhaltverzeichnis

Bei der jährlichen Aufstellung der Erträge aus Kapitalanlagen und der Erträge aus Kapitalanlagen handelt es sich um eine jährliche Aufstellung einkommensteuerrelevanter Angaben, die von den Kreditinstituten in der Bundesrepublik aufzustellen sind. Zum letzten Mal wird die Jahresbescheinigung für das Jahr 2008 ausgestellt. Die Jahresbescheinigung ist mit der Abgeltungssteuer nicht mehr erforderlich. Die Jahresbescheinigung ist inhaltlich und optisch verbindlich. Weil keine der beiden Kreditinstitute vom offiziellen Modell abweicht, ist das Jahreszertifikat für jede einzelne Kreditinstitution gleich strukturiert.

Das Jahreszertifikat ist in zwei Teile gegliedert: Im zweiten Teil sind die Privatverkäufe nach 22 mit 23 StG für die Kapitalanlage SO für die Einkommenssteuererklärung enthalten. Das Jahreszertifikat soll dem Steuerzahler bei der Erstellung seiner Steuerklärung behilflich sein und ist ein Steuerungsinstrument der Steuerbehörden. Nur einheimische Privatpersonen bekommen eine Jahresbescheinigung.

Niedrigverdienende Kundinnen und Kunden bekommen sie nicht unbedingt automatisiert, sondern nur auf Anfrage. Das Jahreszeugnis ist nicht zu vergleichen mit (Jahres-)Steuerbescheinigungen, mit denen einbehaltene Vorauszahlungen verrechnet werden. Im Falle von Abweichungen kann das Steueramt die Vorlegung der Jahresbescheinigung einfordern. Das Jahreszeugnis wurde in der alten Fassung des Paragraphen 24 c StG festgelegt. Anlass für die Einleitung der Jahresbescheinigung war das anstehende Bundesverfassungsgericht, das die Versteuerung von spekulativen Gewinnen aus dem Verkauf von Effekten mangels Kontrolle durch die Finanzverwaltung für nicht verfassungskonform erachtete.

Jährliche Bescheinigung der Beteiligungserträge (§ 24 c EStG)

Bereits seit Anfang 2005 verschicken Kreditinstitute und andere Finanzdienstleistungsunternehmen summarische Zertifikate über Beteiligungserträge. Dies soll den Verbrauchern das Erstellen ihrer Einkommensteuererklärungen erleichtern (Anhänge KP, SO). Die Jahresbescheinigung berechtigt jedoch nicht zum Abzug von Steuerabzügen (Kapitalertragsteuer/Zinsverbilligung/Solidaritätszuschlag). Zu diesem Zweck muss der Steuererklärung stets eine förmliche Bescheinigung im Sinne des 45 a Absatz 2 des Gesetzes über die Einkommensteuer beigelegt werden; die Jahresbescheinigung und die Bescheinigung können jedoch in einem einzigen Schriftstück zusammengefasst werden.

Jährliche Tax Certificate - Tax Consultant Garmisch-Partenkirchen Tax Office Steuerberatung für deutsche Check

Durch die Herabsetzung des Spargelds von 1.370/2.740 EUR (ledig/verheiratet) auf 750/1.500 EUR ab 2007 kommt es in der Regel zu einem erhöhten Kapitalertragsteuerabzug/Zinsabzug. Jeder Steuerpflichtige sollte daher seine Freistellungsbescheide prüfen und gegebenenfalls berichtigen, vor allem wenn der steuerfreie Betrag auf mehrere Kreditinstitute, Wohnungsbaugesellschaften usw. verteilt wird. Die " alte " Freistellung wird ohne Berichtigung von Amtes wegen auf 56,37% reduziert.

Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsunternehmen sind rechtlich dazu angehalten, jährlich eine Übersicht über die Anlageerträge und Kapitalgewinne aus den Geldanlagen ihrer Kundschaft zu verfassen. Es ist jedoch zu berücksichtigen, dass die Jahresbescheinigung die Bescheinigung über die Gutschrift der Kapitalertragssteuer nicht ersetzen kann. Wurden Kapitalertragssteuer, Zinsabzug und solidarischer Zuschlag zurückbehalten, hat der Steuerzahler seiner Erklärung die entsprechende Bescheinigung beizufügen.

Um unnötige Kosten zu vermeiden, sollte mit der Hausbank eine jährliche Steuerbescheinigung abgestimmt werden.

Mehr zum Thema